黑龙江省机关事务管理局关于印发《黑龙江省机关事务管理局财务分级审批制度（试行）》的通知

黑龙江省机关事务管理局关于

印发《黑龙江省机关事务管理局财务

分级审批制度（试行）》的通知

机关各处（室）、局属各单位：

《黑龙江省机关事务管理局财务分级审批制度（试行）》经局党组会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

                                黑龙江省机关事务管理局    

                                             2021年2月26日

黑龙江省机关事务管理局

财务分级审批制度（试行）

第一条  为强化全局内部控制，加强各单位财务管理，明确管理职责，规范审批流程，确保资金安全和有效使用，依据相关法律法规，结合我局实际，制定本制度。

第二条  局机关及局属单位执行本制度。

    局属单位包括局属事业单位、财务独立核算内设机构、临时机构等。

第三条  本制度内容包括资金存放（银行账户设立、变更，账户资金转为定期存款、大额存单等）、政府采购、支出管理、财务人员管理及其他与财务管理有关的事项。

第四条  本制度遵循逐级审批，分级负责的原则，按照具体事项和金额设定审批权限。

第五条  局财务审计处按照相关规定，对局机关资金存放的备选银行提出建议，报分管财务局领导审核，提交局党组会议研究决定。

    局属单位领导班子按照相关规定，对本单位资金存放的备选银行提出建议，局财务审计处进行评估，形成意见后，提交局党组会议研究决定。

第六条  政府采购项目应按照相关规定执行。特殊事项由项目主管处（室）或局属单位提出建议，商局财务审计处后报分管局领导审核，局主要领导审定。

第七条  局机关支出按照以下程序审批：

（一）日常性支出及3000元（含3000元）以下的项目支出，由经办处（室）审核，局财务审计处审批。

按规定需要专门机构审批的日常性支出（统发工资、社会保险、公积金等）由经办处（室）审核，专门机构审批。

（二）3000元至10万元（含10万元）的项目支出，由项目主管处（室）提出意见，局财务审计处审核，分管财务局领导审批。

（三）10万元至20万元（含20万元）的项目支出，由项目主管处（室）提出意见，局财务审计处审核，分管财务局领导审定，局主要领导审批。

（四）20万元以上的项目支出，由项目主管处（室）提出意见，局财务审计处审核，提交局党组会议研究决定，分管财务局领导审定，局主要领导审批。

（五）对公务出差实行重点管控，严格控制人数、天数和路线，实行事前审批，省外公出由局主要领导审批，省内公出由分管局领导审批。报销时，由经办处（室）提出意见，局财务审计处审核，分管财务局领导审批。

第八条  局属单位支出按照以下程序审批：

（一）日常性支出及5万元（含5万元）以下的项目支出，由单位经办部门提出意见，财务部门审核，单位负责人审批。

（二）5万元至20万元（含20万元）的项目支出，由单位经办部门提出意见，财务部门审核，领导班子集体讨论，提交分管局领导审批。

（三）20万元以上的项目支出，由单位经办部门提出意见，财务部门审核，单位领导班子集体讨论，提交局党组会议研究决定，分管局领导审批。

第九条  日常性支出和项目支出的界定，以批复的部门预算或年度收支计划为依据。  

涉及办公及业务用房维修改造、公共机构节能、劳务派遣、食堂伙食补贴、领导住地服务保障、学前教育、信息化网络建设等专项资金，按照局党组议事规则规定，已提交局党组会议研究决定的，在支出审批时，局机关由分管局领导审定，分管财务局领导审批；局属单位由分管局领导审批。

省政府投资项目建设管理中心涉及基本建设支出，按照有关规定执行。

第十条  局机关及局属单位不得对外借款、投资。特殊事项由各单位提出申请，局财务审计处进行评估，形成意见后，提交局党组会议研究决定。

第十一条  财务人员应具备符合岗位要求的专业知识。其任用及调整，由所在单位提出申请，局财务审计处提出意见，按照人事管理相关规定履行手续。原则上，在同一岗位连续工作五年以上的财务人员，需进行轮岗。

第十二条  其他符合“三重一大”的经济事项，按照局党组议事规则等相关制度执行。

第十三条  本制度由局财务审计处负责解释。

    第十四条  本制度自下发之日起施行。《黑龙江省机关事务管理局大额度资金事项决策管理制度》（黑管综〔2016〕65号）、《黑龙江省机关事务管理局机关经费管理制度》（黑管综〔2017〕57号）、《黑龙江省机关事务管理局企事业单位资金管理办法》（黑管综〔2020〕5号）同时废止。